Estratégias Fiscais De Negociação De Ações

Benefícios são abundantes para os comerciantes ativos que incorporam com a proliferação de corretagem online e de desconto. As pessoas estão negociando o mercado de ações em números cada vez maiores. No entanto, como um proprietário individual ou único, os comerciantes não podem tirar proveito da miríade de vantagens fiscais e estratégias de proteção de ativos disponíveis para as empresas. Negociar o mercado pode ser uma maneira lucrativa de fazer renda extra, ou mesmo possivelmente uma vida em tempo integral. Como qualquer negócio, a renda gerada pela negociação é tributável e pode criar passivos tributários significativos para o comerciante bem sucedido. (Para mais informações, leia nosso corretor e Tutorial de negociação on-line.) Ao decidir sobre a estrutura para negociar, os indivíduos podem negociar como indivíduos ou proprietários únicos. Qualificar para o status de comerciante, ou negociar através de uma entidade comercial. Para o comerciante ativo, a criação de um negócio legal de negociação geralmente proporcionará o melhor tratamento fiscal e proteção de ativos. Questões fiscais De acordo com o IRS, a negociação não é uma atividade comercial. Na verdade, todos os rendimentos da negociação são considerados rentáveis, ou passivos. A presunção é que os indivíduos são investidores e que quaisquer atividades de negociação são feitas para acumulação de capital a longo prazo e não para pagar passivos circulantes. Por este motivo, a menos que um indivíduo possa se qualificar para o status de comerciante, ele ou ela será tratado como qualquer outro indivíduo de declaração de impostos. (Para sete diretrizes para ajudá-lo a manter mais seu dinheiro em seu bolso, leia Dicas de imposto para o investidor individual.) O resultado da negociação não pode ser reduzido, contribuindo para um IRA ou uma pensão. A única vantagem de ser considerado um comerciante passivo é que a renda derivada da negociação não está sujeita a impostos adicionais de trabalho próprio. Depois disso, as deduções são as mesmas que normalmente são oferecidas aos assalariados W-2, que geralmente são limitados aos juros da hipoteca. Impostos sobre a propriedade e deduções de caridade. Os montantes da maioria das deduções estão restritos a uma porcentagem da renda bruta ajustada. Como a negociação não é considerada uma atividade comercial, todas as despesas necessárias ao comércio são excluídas como deduções. Para a maioria dos comerciantes ativos, os custos das necessidades, como a educação, uma plataforma de negociação. Software, acesso à internet, computadores e outros, podem ser consideráveis. Para a maioria dos comerciantes, a maior questão fiscal que enfrentam é que as deduções para perdas comerciais são limitadas aos ganhos. Depois disso, apenas 3.000 podem ser deduzidos contra a renda ordinária. Em um ano em que as perdas líquidas de capital excedem 3.000, os indivíduos só podem transportar 3.000 daquela perda por ano contra a renda futura. Remédios fiscais Para evitar esse tratamento tributário, alguns comerciantes ativos tentam se qualificar para o status de comerciante. O comerciante qualificado pode arquivar um Anexo C e deduzir as despesas comerciais ordinárias e necessárias. Que incluiria educação, entretenimento, juros de margem e outras despesas relacionadas a negociação. Os comerciantes qualificados também podem tomar uma dedução da Seção 179 e amortizar até 19.000 por ano para o equipamento utilizado nas atividades de negociação. Finalmente, um comerciante qualificado pode eleger uma Seção 475 (f) ou a eleição de marca a mercado (MTM) Desde o final da década de 1990, a contabilização do mercado permitiu que os comerciantes mudassem seus ganhos e perdas de capital para receitas e perdas ordinárias. No último dia do ano, todas as posições são assumidas como vendidas a valor de mercado e um ganho ou perda hipotético é calculado. Para o ano seguinte, a base para cada uma dessas posições é calculada assumindo que elas também foram compradas ao valor de mercado. Os ganhos e perdas hipotéticos no final do ano são adicionados aos ganhos e perdas reais para fins fiscais. (A contabilidade do Mark-to-market pode ser uma prática valiosa, mas todas as apostas estão desligadas quando o mercado flutua de forma selvagem. Leia Mark-To-Market: Tool Or Trouble e Mark-to-Market Mayhem.) Como ganhos e perdas são considerados como Renda ordinária sob MTM, todas as perdas são deduzidas no ano em que ocorrem. Sob MTM, os comerciantes não estão vinculados pela limitação líquida de perda de capital de 3.000 e podem deduzir todas as perdas no ano em que ocorrem, proporcionando o máximo de redução de impostos no ano atual. Alguns comerciantes também escolherão MTM para evitar a regra de venda de lavagem de 30 dias. Que desqualifica as deduções de perda em títulos substancialmente idênticos comprados no prazo de 30 dias antes ou depois de uma venda. (Para leitura relacionada, veja Venda de Perda de Valores Mobiliários por uma vantagem fiscal.) Como o IRS define um comerciante na publicação 550 do IRS e no Procedimento de receita 99-17, o IRS estabeleceu diretrizes gerais que fornecem orientação sobre as atividades que qualificam a negociação como um negócio. Para se engajar em um negócio como comerciante em valores mobiliários, uma pessoa deve negociar em tempo integral, e obter a maior parte de sua renda através do dia de negociação. De acordo com o IRS. Um comerciante é alguém que negocia de forma significativa e contínua para se beneficiar das flutuações de curto prazo nos preços de segurança. (Para mais informações sobre este tipo de carreira, consulte Sair do seu trabalho para comercializar ações) Os comerciantes são indivíduos que fazem vários negócios diariamente para lucrar com as mudanças no mercado intradiário e fazê-lo continuamente ao longo do ano. Eles gastam uma quantidade considerável de tempo documentando e pesquisando negócios e estratégias e incorrem em uma quantidade significativa de despesas para conduzir suas atividades comerciais. Embora não sejam especificamente exigidos, a maioria dos comerciantes qualificados irá abrir e fechar vários negócios diariamente e manter suas posições por menos de 30 dias. Para os comerciantes ativos, os benefícios da qualificação são óbvios, mas essas diretrizes estão abertas à interpretação pelo IRS e pelos tribunais. Apenas uma pequena porcentagem se qualifica, mesmo alguns cuja única renda é derivada através da negociação. (Para mais informações, veja Efeitos fiscais sobre ganhos de capital.) Um negócio de negociação legal A única maneira de garantir que você esteja recebendo o mesmo tratamento tributário que um comerciante qualificado é criar uma entidade corporativa separada para negociar. Ao criar uma sociedade de responsabilidade limitada ou uma parceria limitada. Você pode receber o mesmo tratamento tributário que um comerciante qualificado sem ter que se qualificar. A entidade jurídica geralmente recebe menos escrutínio pelo IRS porque o pressuposto é que ninguém iria percorrer o problema e a despesa de formar a entidade, a menos que fossem comprometidos com a negociação como empreendimento comercial. É extremamente difícil para os indivíduos mudarem as eleições, como a MTM, uma vez que foram escolhidas. Com a empresa, se existe uma vantagem na mudança de métodos contábeis ou na estrutura legal, a entidade pode simplesmente ser dissolvida e reformulada em conformidade. Mais Sucesso Mais Entidades Para comerciantes altamente bem-sucedidos. Alguns conselheiros sugerem estruturas que incluem múltiplas entidades para maximizar os benefícios fiscais e de proteção. Mesmo que a estrutura real seja determinada por objetivos financeiros dos indivíduos, geralmente inclui uma corporação C. Que existe para ser o sócio geral ou membro de gestão de várias sociedades de responsabilidade limitada. Desta forma, a renda extra pode ser transferida para a entidade corporativa (geralmente até 30 da receita) através de uma taxa de gerenciamento contratada para aproveitar a miríade de estratégias fiscais adicionais disponíveis. Por exemplo, para financiar as despesas da faculdade ou para dar às crianças dinheiro livre de impostos. Os membros da família podem se tornar funcionários. A corporação pode aproveitar os salários dedutíveis e as despesas de educação, ao mesmo tempo em que compram contas da Segurança Social e Medicare. Planos de reembolso médico podem ser criados para financiar todos os tipos de prêmios eletivos de saúde e seguro médico. As contas de aposentadoria, como IRAs e 401 (k) s, podem ser transferidas para uma 401a. Um fundo de pensão ERISA que permite contribuições de até 49,000 por ano e nunca pode ser atacado por credores ou por uma reivindicação legal. Porque a empresa paga impostos sobre o lucro líquido. O objetivo é pagar o maior número possível de gastos com dólares pré-impostos e minimizar o lucro tributável. (Saiba como tornar-se uma corporação pode proteger e promover as suas finanças se você incorporar o seu negócio) Este tipo de estrutura de negócios também oferece uma excelente proteção de ativos porque separa o negócio do indivíduo. Os ativos de longo prazo podem ser detidos por outras companhias de responsabilidade limitada que podem usar métodos de contabilidade mais adequados para investimentos. Todos os ativos são protegidos dos credores e os passivos legais do indivíduo porque eles são detidos por entidades legais separadas. O montante da proteção legal é determinado pela lei estadual. Muitos conselheiros sugerem formar essas entidades em estados que não permitirão o piercing da estrutura legal. A maioria prefere Nevada por causa da falta de imposto de vendas corporativo. Flexibilidade para cobrar ordens como único remédio pelos credores, o anonimato de não ter que listar os acionistas. E a nomeação de funcionários corporativos. (Poderia incorporar o seu negócio para protegê-lo Saiba em Proteção de ativos para o empresário.) Conclusão Embora o comércio através de uma estrutura jurídica complexa tenha benefícios óbvios, ele também pode adicionar uma quantidade significativa de complexidade a assuntos pessoais. Para os comerciantes que têm sido consistentemente rentáveis, mas não podem ou não desejam qualificar-se para o status de comerciante, a negociação através de um negócio simples é essencial. Se você deseja criar um fundo de pensão para diferir os impostos. Pagar salários para os entes queridos ou recuperar despesas médicas significativas sem impostos, então a complexidade adicionada é um trade-off decente para ganhar os benefícios de uma estrutura composta. De qualquer forma, para receber o melhor tratamento fiscal e proteção legal, é preciso falar com os conselheiros que entendem a formação e operação dessas entidades para os comerciantes. (Para leituras relacionadas, veja Construir um muro em torno de seus ativos.) O capital de giro é uma medida tanto da eficiência de uma empresa como de sua saúde financeira de curto prazo. O capital de giro é calculado. A Agência de Proteção Ambiental (EPA) foi criada em dezembro de 1970 sob o presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. O. Um regulamento implementado em 1 de janeiro de 1994, que diminuiu e eventualmente eliminou as tarifas para incentivar a atividade econômica. Um padrão contra o qual o desempenho de um fundo de segurança, fundo mútuo ou gerente de investimentos pode ser medido. Carteira móvel é uma carteira virtual que armazena informações do cartão de pagamento em um dispositivo móvel. 1. O uso de vários instrumentos financeiros ou capital emprestado, como a margem, para aumentar o retorno potencial de um investimento. Dicas táxis para o investidor individual Embora muito dependa da sua situação pessoal, existem alguns princípios fiscais simples que se aplicam a A maioria dos investidores e pode ajudá-lo a economizar dinheiro (também recomendamos conversar com um planejador de impostos). Neste artigo, observe os benefícios fiscais de tomar decisões de investimentos inteligentes, cancelar despesas, gerir efetivamente seus ganhos de capital e muito mais. Você é um investidor que acaba pagando muito imposto sobre os ganhos de capital na venda de suas ações de fundos mútuos porque você ignorou os dividendos que foram reinvestidos automaticamente no fundo ao longo dos anos. Os dividendos reinvestidos aumentam seu investimento em um fundo e, assim, reduzem seu lucro tributável ( Ou aumentar sua perda de capital). Por exemplo, digamos que você originalmente investiu 5.000 em um fundo mútuo e teve 1.000 em dividendos reinvestidos em ações adicionais ao longo dos anos. Se você vendeu sua participação no fundo por 7.500, seu lucro tributável seria o resultado de subtrair dos 7.500 o investimento original de 5.000 e os 1.000 dividendos reinvestidos. Assim, seu lucro tributável seria de 1.500. Muitas pessoas se esqueceriam de deduzir seus dividendos reinvestidos e acabar pagando impostos em 2.500. Embora a redução da receita tributável neste exemplo possa não parecer uma grande diferença, não aproveitar esta regra pode custar-lhe significativamente a longo prazo. Ao perder as economias fiscais hoje, você perde o potencial de crescimento composto que os dólares extras ganharam bem no futuro e, se você esquecer de considerar os dividendos reinvestidos ano após ano, seus retornos ajustados por impostos sofrerão consideravelmente no longo prazo. Mantenha registros precisos de seus dividendos reinvestidos e reveja as regras fiscais aplicáveis ​​à sua situação toda vez que a temporada de impostos ocorrer. Fazer isso servirá de lembrete dos detalhes que você precisa usar novamente para sua vantagem e espero que o informe sobre as novas oportunidades de evasão fiscal à sua disposição. Quando os mercados de ações apresentam um desempenho ruim, os investidores fazem o vôo para a qualidade e buscam outros lugares para colocar seu dinheiro. Muitos encontram um refúgio seguro em títulos. Quando você está calculando seus impostos, lembre-se de informar a receita de juros de títulos em sua declaração de imposto. Você pode não ter que pagar impostos sobre todos os juros que você recebeu. Se você comprou o vínculo entre os pagamentos de juros (a maioria dos títulos pagam juros semestrais), você normalmente não pagará o imposto sobre os juros acumulados antes da sua compra. Você ainda deve informar o montante total do interesse que recebeu, mas você poderá subtrair o valor acumulado em uma linha separada. Muitos investidores também encontram uma dívida pública de curto prazo, um porto seguro conveniente para o seu dinheiro quando os mercados de ações são menos robustos. Os títulos municipais geralmente são emitidos por governos locais ou entidades similares para financiar um projeto específico, como a construção de uma escola ou um hospital, ou para atender a despesas operacionais específicas. Para o investidor de varejo. Títulos municipais ou munis, podem oferecer vantagens fiscais significativas. A maioria dos munis é emitida com status isento de impostos, o que significa que os retornos que eles geram não precisam ser reivindicados quando você arquivar sua declaração de imposto. Combinados com a segurança adicional da natureza de baixo risco dos títulos municipais, eles podem ser investimentos muito atrativos quando as expectativas do mercado de ações são fracas. (Para ler mais, veja Pesando os Benefícios Fiscais dos Valores Municipais.) Cancelamentos Você comprou um computador doméstico no ano passado Se você fez, você pode possivelmente cancelar uma parcela do custo se você usou o computador para fazer negócios ou para Ajude a gerenciar seu portfólio. A parcela do custo dos computadores que é dedutível depende de quanto você usa o computador para monitorar seus investimentos. Por exemplo, se você pagou 1.500 por um computador e você o usa para manter as abas em seus investimentos 20 do tempo, 300 do custo dos computadores podem ser baixados como uma despesa. Para os investidores que investem em pequenas empresas ou são trabalhadores por conta própria. Há muitas despesas operacionais que podem ser baixadas. Por exemplo, se você fizer viagens de negócios durante o ano que exigem que você obtenha acomodações, o custo de sua hospedagem e refeições pode ser baixado como uma despesa de negócios, dentro de limites especificados dependendo de onde você viaja. Se você viajar com freqüência, esquecer de incluir esses tipos de despesas aparentemente pessoais pode custar-lhe dólares consideráveis ​​em economias fiscais perdidas. Para os proprietários que se mudaram e venderam sua casa durante o ano, uma consideração importante ao relatar o ganho de capital na venda é o custo real da compra da casa. Se sua casa tiver sido submetida a reformas ou melhorias similares com uma vida útil de mais de um ano, você provavelmente poderá incluir o custo de tais melhorias na base de custo ajustada de sua casa, reduzindo assim o seu ganho de capital incorrido na venda e Os impostos resultantes. Os programas com impostos diferidos são como dinheiro livre Toda vez que você troca uma ação, você é vulnerável ao imposto sobre ganhos de capital. Fazer suas compras através de uma conta de imposto diferido pode economizar uma pilha de dinheiro. As contas de impostos diferidos vêm em várias formas e tamanhos. Os mais conhecidos são os planos de aposentadoria individual (IRA) e pensão de emprego simplificada (SEP). A idéia básica é que você não está tributado nos fundos até você se retirar, momento em que você é tributado à taxa de seu fardo de imposto de renda. Esperar para efetuar o pagamento até depois de se aposentar irá economizar ainda mais, porque sua renda provavelmente será menor quando você não estiver trabalhando e ganhando uma renda estável. Além disso, embora os benefícios das contas diferidas sejam substanciais por conta própria, eles proporcionam um benefício adicional de flexibilidade porque os investidores não precisam se preocupar com as implicações tributárias usuais ao tomar decisões comerciais. Desde que você mantenha seus fundos dentro da conta de imposto diferido, você tem a liberdade de fechar posições antecipadamente se tiveram uma forte valorização de preços, independentemente da maior taxa de imposto aplicada aos ganhos de capital de curto prazo. Combine seus lucros e perdas no mesmo ano Em muitos casos, é uma boa idéia combinar a venda de um investimento rentável com a venda de um perdedor no mesmo ano. As perdas de capital podem ser usadas contra ganhos de capital e as perdas de curto prazo podem ser deduzidas de ganhos de curto prazo. Além disso, se você tiver um ano particularmente ruim, você pode transportar 3.000 de sua perda para futuros anos. Isso pode parecer um método contra-intuitivo, mas funciona muito bem na realidade. A chave é que os ganhos de capital (ou perdas) só são aplicados à sua declaração de imposto quando eles são realizados. Os chamados ganhos e perdas de papel não contam - já que você realmente não vendeu seus investimentos, não há garantia de que seus investimentos não mudem de valor antes de fechar sua posição. No entanto, ao escolher ativamente fechar (talvez temporariamente) a perda de investimentos, você pode combinar com sucesso seus ganhos de capital com perdas compensatórias, reduzindo significativamente sua carga tributária. (Saiba mais sobre a colheita de perda de impostos na colheita de perdas fiscais: reduza as perdas de investimento.) Adicione taxas de corretor ao custo de seus estoques A compra de ações não é gratuita. Você sempre paga comissões e também pode pagar taxas de transferência se você mudar as corretoras. Essas despesas devem ser adicionadas ao valor que você pagou por uma ação ao determinar sua base de custo. Quando você vende as ações, subtrair a comissão do preço de venda das ações. Pense nesses custos como uma baixa porque são despesas diretas incorridas para ajudá-lo a aumentar seu dinheiro. Afinal, as taxas de corretagem e os custos de transação representam o dinheiro que vem diretamente do seu bolso como uma despesa incorrida ao realizar um investimento. E, embora as corretoras modernas de desconto geralmente cobram taxas relativamente baixas que geralmente não têm um efeito relevante sobre os retornos dos investidores, não há motivo para evitar reivindicar todas as despesas possíveis ao arquivar seus impostos. Muitas pequenas taxas de corretagem incorridas ao longo de um ano inteiro podem somar até centenas de dólares, e para os comerciantes ativos que colocam centenas ou mesmo milhares de negócios a cada ano, o impacto das taxas de corretagem pode ser substancial. Tente manter suas ações por pelo menos 12 meses Aqui está outro bom argumento para a estratégia de compra e retenção. Os ganhos de capital de curto prazo (menos de um ano) são sempre tributados a uma taxa maior do que a longo prazo. A diferença entre as taxas de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo pode ser de 13 ou mais em alguns estados e países, e quando você considera os efeitos a longo prazo da composição dos impostos de renda reduzidos incorridos hoje, pode ser muito benéfico Para manter suas ações por pelo menos um ano. A maioria dos investidores planeja participar nos mercados de ações por décadas, talvez passando do estoque para o estoque à medida que os anos passam, mas ainda mantendo seu dinheiro trabalhando ativamente no mercado durante o período de acumulação de capital. Se você se encaixa nesta descrição, tome um momento para considerar as vantagens fiscais de usar uma estratégia de compra e retenção a mais longo prazo se você não fizer isso já - as economias podem valer mais do que você pensa. The Bottom Line Parece que há quase tantas intrincações embutidas nas leis tributárias, pois há investidores que pagam impostos. Parte de um plano financeiro bem-sucedido é a gestão tributária astuta: garantir que você está aproveitando ativamente as oportunidades de evasão fiscal que se aplicam à sua situação e também certificando-se de que não negligencie quaisquer despesas ou outras técnicas de redução de renda que possam reduzir seus ganhos tributáveis. Enquanto muitos investidores estão ansiosos para ler sobre a próxima oportunidade de investimento que detém o potencial de retornos de mercado, poucos colocam o mesmo esforço para minimizar seus impostos. Faça um favor quando a temporada de impostos se aproximar deste ano e aproveite o tempo para garantir que você esteja fazendo tudo o que puder para manter seu dinheiro no seu bolso - as economias que você descobre podem dar um impulso saudável ao seu retorno anual. O capital de giro é uma medida da eficiência da empresa e da saúde financeira de curto prazo. O capital de giro é calculado. A Agência de Proteção Ambiental (EPA) foi criada em dezembro de 1970 sob o presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. O. Um regulamento implementado em 1 de janeiro de 1994, que diminuiu e eventualmente eliminou as tarifas para incentivar a atividade econômica. Um padrão contra o qual o desempenho de um fundo de segurança, fundo mútuo ou gerente de investimentos pode ser medido. Carteira móvel é uma carteira virtual que armazena informações do cartão de pagamento em um dispositivo móvel. 1. O uso de vários instrumentos financeiros ou capital emprestado, como a margem, para aumentar o retorno potencial de um investimento. Estratégias de imposto de final de ano para investidores no mercado de ações O final do ano é um bom momento para se envolver no planejamento para economizar impostos com cuidado Estruturando seus ganhos e perdas de capital. Vamos considerar algumas possibilidades se você tiver perdas até à data. Por exemplo, suponha que você perca dinheiro no mercado de ações em 2016 e tenha outros ativos de investimento que tenham se valorizado em valor. Você deve considerar a medida em que você deve vender, antes do final de 2016, ativos apreciados (se você acha que seu valor atingiu o pico) e, desse modo, compensou ganhos com perdas pré-existentes. As perdas de capital a longo prazo compensaram os ganhos de capital de longo prazo antes de compensarem ganhos de capital de curto prazo. Da mesma forma, as perdas de capital de curto prazo compensaram os ganhos de capital de curto prazo antes de compensarem ganhos de capital de longo prazo. Lembre-se de que você pode usar até 3.000 de perdas de capital total em excesso de ganhos de capital totais como uma dedução de renda ordinária no cálculo de sua receita bruta ajustada ou AGI. Os indivíduos estão sujeitos a impostos a uma taxa de até 39,6 em ganhos de capital de curto prazo e renda ordinária. Mas, para a maioria dos indivíduos, os ganhos de capital de longo prazo na maioria dos tipos de ativos de investimento são tributados com uma taxa máxima de 15. No entanto, essa taxa é de (1) 0 na medida em que o ganho seria tributado de outra forma a uma taxa abaixo de 25 se Eram rendimentos ordinários e (2) 20 na medida em que o ganho seria tributado a uma taxa de 39,6 se fosse uma receita ordinária. Tudo isso significa que você deve tentar evitar ter perdas de capital a longo prazo compensar ganhos de capital de longo prazo, uma vez que essas perdas serão mais valiosas se forem usadas para compensar ganhos de capital de curto prazo ou até 3.000 por ano de renda ordinária. Fazer isso exige garantir que as perdas de capital a longo prazo não sejam tomadas no mesmo ano em que os ganhos de capital a longo prazo são obtidos. No entanto, isso não é apenas uma questão de imposto, você também precisa considerar os fatores de investimento. Você não gostaria de adiar o reconhecimento do ganho até o ano seguinte, se houver muito risco de que o valor do imóvel recuse antes de poder ser vendido. Da mesma forma, você não gostaria de arriscar aumentar uma perda na propriedade que você espera que continue a diminuir em valor, adiando sua venda até o ano seguinte. Na medida em que tomar perdas de capital a longo prazo em um ano diferente do aumento de capital de longo prazo é consistente com um bom planejamento de investimentos, você deve tomar medidas para evitar que essas perdas compensem esses ganhos. Se você ainda não realizou perdas de capital líquidas para 2016, mas espera obter perdas de capital líquidas em 2017 bem acima do limite de 3.000, você deve considerar mudar algumas perdas em excesso em 2016. Dessa forma, as perdas podem compensar os ganhos de 2016 e Até 3.000 de qualquer excesso de perda tornar-se-ão dedutíveis contra a receita ordinária em 2016. Pelas razões acima descritas, as perdas de papel ou ganhos em ações podem valer a pena reconhecer este ano em algumas situações. Mas suponha que o estoque também seja um investimento atrativo que valha a pena ser realizado a longo prazo. Não há como preservar com precisão uma posição de investimento de ações, ao mesmo tempo em que ganha o benefício da perda de impostos, porque a chamada regra de venda de lavagem impede o reconhecimento de perda em que títulos substancialmente idênticos são comprados e vendidos dentro de um período de 61 dias (30 dias antes ou 30 dias após a data da venda). Assim, você não pode vender ações para estabelecer uma perda de impostos e simplesmente comprá-la no dia seguinte. No entanto, você pode preservar substancialmente uma posição de investimento ao realizar uma perda de imposto usando uma dessas técnicas: venda a participação original e depois compre os mesmos valores pelo menos 31 dias depois. O risco é o movimento ascendente dos preços. Compre mais das mesmas ações ou títulos, então venda a exploração original pelo menos 31 dias depois. O risco aqui é o movimento descendente do preço. Vender a participação original e comprar títulos similares em diferentes empresas na mesma linha de negócios. Esta abordagem se baseia nas perspectivas da indústria como um todo, ao invés do estoque em particular realizado. Para ações de fundos mútuos, venda a participação original e compre ações em outro fundo mútuo que usa uma estratégia de investimento similar. Como mostramos, o manuseio cuidadoso de seus ganhos e perdas de capital pode poupar importantes quantias de impostos. Entre em contato conosco para que possamos ajudá-lo a perceber as economias de impostos máximas dessas e outras estratégias de planejamento de fim de ano. Sinceramente, Cohen amp Grieb, P. A. Copie 2016 Thomson ReutersTax amp Accounting. Todos os direitos reservados. Centro de clientes